世界顶级会计专业服务机构之一，专门为客户提供审计、税务和咨询等服务的毕马威（比利时）选择Odoo作为首选会计支持，Odoo的会计功能不容小觑。作为国际四大会计师事务所之一，为什么会选择Odoo呢？最重要的原因是，Odoo是一个完全集成的平台，几乎所有功能都可以在Odoo中实现，集成各种业务应用程序，从CRM到电子商务、库存管理、项目管理、物流管理、财务管理、销售管理、采购管理、人事管理等等。减少重复性任务和跨部门沟通，节省时间和资源，从而使毕马威能够专注于为客户提供实时会计和增值服务。
提起Odoo，虽然有价格优势，但是还是有人会质疑，国外软件财务不行，在中国应用会水土不服。我们开源智造在Odoo生态圈钻研十年有余，服务了国内外，大中小微企业700多家，已经将财务本地化应用非常熟练了。首要优势是Odoo实时产生各个环节财务数据，销售、库存、固定资产、采购等信息在各个模块之间实时传递，对各环节进行监控和管理，大大降低了会计难度。
这是我们服务的自动化设备研发生产公司案例，该公司使用Odoo系统一年多，包括CRM、销售、采购、研发、仓库、生产、现场安装、售后服务、财务等功能模块。下面重点截取了财务模块的实际界面。
月末自动结账功能：
月末，财务需要把收入、费用类科目余额结转到本年利润科目。Odoo有一个通用的自动结转功能，可以配置规则，系统每个月自动按规则生成会计凭证。截图一是配置的月末自动结账的画面。
会计报表功能：
Odoo有一个灵活可配置的会计报表引擎，基于该引擎，可以配置各个国家，各种各样的会计报表，包括损益表、资产负债表、现金流量三大报表。截图二是配置好的实际在用的资产负债表画面。
手机界面显示效果：
让我们看看Odoo会计管理功能模块详解吧！
企业财务部门的日常工作，常见的包括：
1. 往来会计：应收账款、应付账款的管理
2. 出纳收付款：银行收付款及记账
3. 成本会计（主要是生产型企业）：产品成本核算，尤其是生产制品的成本核算
4. 其他会计：如费用报销、固定资产等会计记账
5. 总账会计：会计数据分析及会计报表编制
在Odoo中，应收账款的典型流程：
1. 销售部门销售制单，仓库发货，销售部门在销售订单上点击“创建发票”按钮，创建客户结算单；
2. 仓库发货时，系统基于出库单自动完成出库会计记账，借记 发出商品，贷记 库存商品；
3. 往来会计审核结算单，系统自动借记 应收账款，贷记 主营业务收入、应交增值税，同时自动结转销售成本，借记 主营业务成本，贷记 发出商品；
4. 系统中审核结算单时候，可以同时开具销售发票（税票），也可以暂不开具，待销售申请开票时候，再开具税票。对应到系统的结算单上，填写税票号码，标记该应收账款已开具税票；
5. 延后开票的情况，如果希望会计账面反映开票过程，系统结算单审核时候，收入记账改成贷记 主营业务收入（未开票），实际开具税票时候，再记一笔会计账，借记 主营业务收入--未开票，贷记 主营业务收入--已开票；
6. 如果有销售预收账款，销售部门基于销售订单创建预收款单，会计确认到账后，确认预收账款单，系统借记银行存款，贷记预收账款。系统中结算单审核后，结算单上系统自动提示该客户有预收账款，可以点击预收账款链接，核销/部分核销应收账款。
在Odoo中，应付账款的典型流程：
1. 采购部门采购制单，仓库收货，采购部门在采购订单上点击“创建账单”按钮，创建供应商账单；
2. 仓库收货时候，系统基于入库单自动完成入库会计记账，借记 库存商品，贷记 应付暂估；
3. 往来会计收到供应商发票后，审核供应商账单，系统自动借记 应付暂估、应交增值税，贷记 应付账款；
4. 如果有采购预付款，采购部门基于采购订单创建预付款账单（申请单），会计部门付款后，确认预付款账单，系统自动借记预付账款，贷记银行存款。供应商账单审核后，账单上提示该供应商有预付账款，点击核销/部分核销应付账款。
在Odoo中，出纳的典型工作流程：
1. 销售部门发起到款确认单，出纳查看网银确认到款，点击复核到款确认单
2. 采购或其他业务部门，发起付款申请单，付款申请走审批流程，审批完成后，出纳网银付款
3. 出纳从网银上定期导出收付款流水（Excel文件），按Odoo要求的银行对账单格式整理好，上传到Odoo系统的银行对账单。如果是欧洲的一些银行，Odoo可以直接对接网银抓取收付款流水，但中国的银行，目前还只能通过Excel导入的方式对接。
4. 系统中审核银行对账单。对于每一笔收付款流水，系统自动匹配对应的应收账款，应付账款。匹配规则是，银行流水上的对方账户名称，和应收/应付上的往来伙伴名称一致，且金额一致，则自动匹配。
5. 不能匹配的银行流水，分两种情况，一种是，对方账户名称匹配到了合作伙伴（客户/供应商）名称的情况，系统列示银行流水，及该合作伙伴所有的应收/应付账款名称，由用户勾选匹配。另一种是，对方账户名称匹配不上任何合作伙伴的情况（如银行利息收入，或者手续费扣款等情况），用户自己指定对方科目（银行存款的对方科目）
6. 每一笔收付款流水都指定好以后，确认对账，系统自动完成收付款流水记账，一方是银行存款科目，另一方是应收/应付账款科目，或者用户指定的科目。应收/应付账款科目的情况，系统自动核销对应的应收/应付账款
在Odoo ERP中，系统支持的成本计价方法包括，计划法（标准价法）、月末一次加权平均计价法、移动加权平均计价法、先进先出法（FIFO）四种。
1. 计划法（标准价法）的情况，产品档案上设定产品的标准成本价格，产品出库（销售发货、生产领料等）时候，按此设定的价格结转成本
2. 移动加权平均计价法的情况，产品每次入库（从虚拟库位移动到实体库位，或者从其他公司的实体库位移动到本公司的实体库位，谓之入库）时候，系统用该入库价格，以移动加权平均方式，重新计算该产品的成本价格，更新产品档案上的成本价格。产品出库时候，以出库时候产品档案上的成本价格结转成本。
3. 月末一次加权平均计价法的情况，每个月初，创建成本价格计算表单，系统自动导入上月所有的采购入库明细，如果采购发票价格和对应的入库价格有差异的情况，系统自动导入价格差异。计算表单上，手工录入其他存货费用（如采购运费、进口货物关税等）。计算表单以月末一次加权平均的方式，计算产品上月的成本价格，更新产品档案的成本价格。上月成本价格计算完成之后，再批量进行出库成本结转。
4. 先进先出法的情况，系统记录产品每一次入库的数量和价格，出库时候，按库存产品中，入库的时间顺序，取最早入库的批次的价格，作为本次出库的成本价格。
5. 成本分摊：移动加权平均，或者先进先出计价法的情况，成本价格计算时候的入库价格，系统取自对应的采购订单价格。但作为成本的一部分，除了采购订单，可能还有其他费用，如采购中的运输费用，进口采购的情况，则费用更多，包括海运费、保险费、关税、清关费，等等，都是成本的一部分。Odoo ERP中，通过“到岸成本分摊”的方式，将此部分费用摊入存货成本。
生产型企业，半成品或产成品的成本计价核算的典型流程如下：
1. 系统基于该产品的生产订单上的原料消耗数量，计算该订单的成品的原料成本；
2. 如果是移动加权平均或先进先出的计价方法，根据该产品BoM的工艺路线上的加工中心的小时单价，以及生产订单实际消耗的时间数量，计算该订单的制造费用（包括工人人工费、设备折旧等加工费用）。因此，此种情况，加工中心上的小时单价需要仔细核算；
3. 如果是月末一次加权平均的计价方法，BoM上设定产品的标准工时，以及标准机时。生产成本计算表单上，手工录入当月所有的制造费用（工人工资、水电燃料等费用、设备折旧、房租分摊 等等），系统按BoM上的工时、机时分摊计算产品的当月人工成本和其他成本。
在Odoo ERP中，费用报销的典型处理流程：
1. 员工填写费用报销单，报销单上选择费用类型。会计预置好报销的费用类型，不同的费用类型，对应的会计记账科目不同，如管理费用、销售费用、或制造费用等等。
2. 报销单走审批流程
3. 审批完成，出纳付款。系统自动完成会计记账，借记 费用类型上设置的会计科目，贷记 其他应付款。待到出纳定期导入网银流水时候，再核销其他应付款。
4. 如果该员工之前有借款，费用报销单上会自动提示有借款，出纳点击借款明细，直接核销报销单
在Odoo ERP中，固定资产的典型处理流程：
1. 对于每一个固定资产，建立固定资产卡片。固定资产卡片上填写固定资产的原值、残值、折旧年限、折旧方法等
2. 系统基于固定资产卡片，每个月自动产生折旧会计凭证。借记 管理费用、制造费用等费用科目，贷记 累计折旧
3. 固定资产清理。Odoo ERP中固定资产清理有两种处理方式，一种是销售，一种是清理。固定资产销售的情况，系统自动记账，借方科目 累计折旧、固定资产清理，贷方科目 固定资产，借贷方差额科目通常记 营业外收入或支出。固定资产清理的情况，系统自动记账，借方科目 累计折旧、固定资产清理，贷方科目 固定资产。
Odoo ERP的会计分录上，除了 会计科目、借方/贷方金额、记账日期几个基本记账字段外，还增加了一些其他字段，包括业务伙伴（客户/供应商），产品，数量，单价，外币金额，外币币种，分析账户等字段。
业务伙伴字段：主要应用于应收/应付类的会计分录，会计分录上直接填写客户/供应商，因而不需要二级科目，或者辅助科目区分不同客户/供应商的应收/应付账款；
外币币种和外币金额：涉及外币的会计分录，填写币种和金额，借方分录，金额为正，贷方分录，金额为负；
产品和数量：主要应用于收入/成本类会计分录，可以直接在会计分录上按产品统计产品收入、产品成本、产品销售数量等重要产品毛利分析数据；
分析账户：相当于其他会计软件中的辅助核算科目，但Odoo中的分析账户功能要更强一下。例如管理费用科目，如果希望区分不同部门的管理费用，则可以为每个核算部门设置一个“分析账户”，管理费用记账时候，分析账户字段填写对应部门的分析账户。之后，按部门的分析账户汇总，即可统计各个部门的管理费用多少。又如，按项目核算的情况，可以为每个项目设立一个分析账户（项目号），项目的收、支都填写该项目号，如此则可以按项目号汇总项目收支明细，以及项目毛利。
会计报表：
Odoo提供了一个非常强大的会计报表引擎，基于该引擎，可以配置资产负债表、利润表等会计报表。Odoo系统预配了大多数国家的三大报表，包括中国的三大会计报表。此外，系统也预置了科目余额表、明细账表、账龄表等常见会计报表。
以上就是Odoo会计模块功能详解，如您对Odoo感兴趣或正在为您的企业ERP选型，欢迎移步开源智造官网获取更多资料、客户案例及Odoo系统演示。
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